原说明文字:华北快车道:2016年度查帐公报

华北快车道公路常备的股份限定公司 2016 年 度 查帐公报 援用 编页码 查帐公报 公司财务公报 — 合财务状况表 1-2 — 总公司财务状况表 3-4 — 合加边于表 5 — 总公司加边于表 6 — 合现钞流量表 7 — 总公司现钞流量表 8 — 物主赋予头衔并联变换表 9-10 — 物主赋予头衔于变换表 11-12 — 决算表脚注 13-103 辛永中会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288 街 telephone: +86(010)6554 2288 8号 富 华 大 厦 A座 9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , 香叶 N o. 8, Chao yang men Bei daj ie , D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 副本: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.C hina facsimile: +86(010)6554 7190 查帐公报 XYZH/2017BJA20304 华北快车道公路常备的股份限定公司: 人们审计了后附的华北快车道公路常备的股份限定公司(以下省略华北快车道公司)决算表, 包孕 2016 年 12 月 31 日的合及总公司财务状况表,2016 年度的合及总公司加边于表、 合及总公司现钞流量表、合及物主赋予头衔于变换表连同决算表脚注。 一、实行层对决算表的妨碍 编制和公允列报决算表是华北快车道公司实行层的妨碍,这种妨碍包孕:(1)秉承 伴侣会计师基准的规则编制决算表,并使其成功公允传达;(2)设计、担当管理人和技术维护根本的 的内侧的把持,以使决算表不在鉴于作弊或有毛病招致的重的错误报。 二、特许主任会计师师的妨碍 人们的妨碍是在担当管理人审计任务的因对决算表颁发审计视图。人们秉承奇纳注 册主任会计师师审计原则的规则担当管理人了审计任务。奇纳特许主任会计师师审计原则想要人们信守事业 道德规范守则,课题和担当管理人审计任务以确保没伟大人物误报。 审计触及实现审计顺序。,买到与财务钱和公布顾虑的审计能防范。选择的 审计顺序依赖特许主任会计师师的断定,包孕伟大人物决算表的有毛病公报 险的评价。停止风险评价时,特许主任会计师师思索与财务预备顾虑的内侧的事项。 把持,设计正常的的审计顺序。。审计还包孕评价正常的性和无效性。 会计师评价的合理性,并评价决算表的整个的表述。。 人们置信,人们到达的审计能防范是饱的。、正常的的,为审计视图的释放令赡养了因。。 三、 审计视图 人们以为,华北快车道公司决算表在领地伟大人物方位秉承伴侣会计师基准的规则编制, 公允传达了华北快车道公司 2016 年 12 月 31 日的合及总公司财务状况连同 2016 年度的 合及总公司经纪效果和现钞流量。 辛永中会计师事务所(特殊普通协作相干) 奇纳特许主任会计师师:董沁袁 奇纳特许主任会计师师:钟永勇 奇纳 北京的旧称 二3月17日17 合财务状况表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:人 币 项 目 脚注 年根儿天平 年终天平 游资: 钱币资产 六、1 414,423,964.24 482,824,295.33 以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中 – – 献身于金融教育活动融资 应收票据票据 六、2 12,591,337.52 9,496,559.33 应收票据相信 六、3 470,553,449.01 337,448,067.17 增加款子 六、4 1,224,961.22 1,818,500.56 应收票据利钱 六、5 6,939,557.13 4,805,916.65 应收票据彩金 – – 别的应收票据款 六、6 443,170,721.62 376,023,623.06 存货 六、7 2,079,088.41 2,186,897.84 年内慎重拟定的非游资 六、8 – 103,398, 别的游资 六、9 246,600,911.82 249,844,165.87 游资顾及 1,597,583,990.97 1,567,846,605.81 非游资: 可供灌筑献身于金融教育活动融资 六、10 657,158,176.35 779,222,498.53 拿住至慎重拟定封锁 – – 牧师应收票据款 六、11 17,500, 17,500, 牧师股权封锁 六、12 38,872,177.73 44,658,813.98 紧抱资产 六、13 3,568,824,127.71 3,779,460,246.13 在建工程 六、14 9,534,325.73 8,656,713.78 无形资产 六、15 25,968,093.05 8,204,965.52 开采花费的钱 – – 亲善 – – 牧师递延费 六、16 23,205,209.10 20,764,499.45 递延所得税资产 六、17 1,705,210.69 1,218,034.40 别的非游资 – – 非游资顾及 4,342,767,320.36 4,659,685,771.79 资产一共 5,940,351,311.33 6,227,532,377.60 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 合财务状况表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项 目 脚注 年根儿天平 年终天平 放映期罪: 短期专款 六、18 350,000, 300,000, 以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中 – – 献身于金融教育活动罪 周旋票据 – – 周旋相信 六、19 290,074,286.70 533,492,189.91 预收款子 六、20 5,246,328.28 5,643,548.54 周旋分娩薪酬 六、21 39,302,291.27 19,091,864.29 应交税务费 六、22 28,000,810.37 10,435,766.29 周旋利钱 六、23 671,958.33 607,916.67 周旋彩金 六、24 3,513,343.25 3,513,343.25 别的周旋款 六、25 83,299,521.37 68,795,300.92 分为待售罪 – – 年内慎重拟定的非放映期罪 六、26 – 279,817, 别的放映期罪 – – 放映期罪顾及 800,108,539.57 1,221,397,475.53 非放映期罪: 牧师专款 – – 周旋公司债券 六、27 99,193,440.24 99,010,212.28 牧师周旋款 – – 分娩牧师工钱 – – 专项周旋款 – – 估计罪 六、28 622,435.31 635,595.12 递延进项 六、29 7,101,923.14 7,196,666.64 递延所得税罪 六、17 88,735,573.52 97,828,467.08 别的非放映期罪 – – 非放映期罪顾及 195,653,372.21 204,670,941.12 负 债 合 计 995,761,911.78 1,426,068,416.65 领地者赋予头衔: 备有 六、30 1,090,000, 1,090,000, 别的赋予头衔器 – – 本钱公积 六、31 1,340,872,165.26 1,340,872,165.26 减:库存股 – – 别的并联进项 六、32 274,262,626.89 301,541,307.57 专项主语保存 – – 盈余公积 六、33 565,613,887.95 544,677,952.43 未分派加边于 六、34 1,378,392,338.06 1,186,518,273.74 归于于总公司的股权贴纸持有者赋予头衔本利积和 4,649,141,018.16 4,463,609,699.00 小半股权贴纸持有者赋予头衔 295,448,381.39 337,854,261.95 股权贴纸持有者赋予头衔顾及 4,944,589,399.55 4,801,463,960.95 罪本利积和与股权贴纸持有者赋予头衔 5,940,351,311.33 6,227,532,377.60 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 总公司财务状况表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项 目 脚注 年根儿天平 年终天平 游资: 钱币资产 164,761,132.96 195,806,369.76 以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中 献身于金融教育活动融资 应收票据票据 十六、 应收票据相信 55,035, 53,137,712.95 1 增加款子 1, 应收票据利钱 1,473,406.72 1,075,260.27 应收票据彩金 十六、 别的应收票据款 329,587,022.76 332,213,889.21 2 存货 1,489,266.42 1,539,344.82 分为待售资产 年内慎重拟定的非游资 别的游资 游资顾及 552,347,025.16 583,772,577.01 非游资: 可供灌筑献身于金融教育活动融资 584,945,576.35 629,222,498.53 拿住至慎重拟定封锁 牧师应收票据款 1,627,513,883.58 1,432,933,883.58 十六、 牧师股权封锁 934,596,288.58 1,029,587,216.57 3 封锁性现实性 紧抱资产 1,220,591,714.93 1,307,702,375.56 在建工程 5,456,446.72 7,492,751.39 工程物质 紧抱资产清算 引起率生物质产 油气资产 无形资产 6,056,368.94 6,324,018.90 开采花费的钱 亲善 牧师递延费 递延所得税资产 1,614,397.19 1,127,220.90 别的非游资 非游资顾及 4,380,774,676.29 4,414,389,965.43 资 产 总 计 4,933,121,701.45 4,998,162,542.44 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 总公司财务状况表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项 目 脚注 年根儿天平 年终天平 放映期罪: 短期专款 200,000, 300,000, 以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中 献身于金融教育活动罪 周旋票据 周旋相信 50,685,986.90 43,374,827.62 预收款子 3,497,068.77 3,045,371.03 周旋分娩薪酬 35,675,534.14 17,563,555.75 应交税务费 8,694,472.44 3,899,041.61 周旋利钱 472,583.33 607,916.67 周旋彩金 别的周旋款 17,942,157.79 14,501,037.25 分为待售罪 年内慎重拟定的非放映期罪 85,200, 别的放映期罪 放映期罪顾及 316,967,803.37 468,191,749.93 非放映期罪: 牧师专款 周旋公司债券 99,193,440.24 99,010,212.28 牧师周旋款 分娩牧师工钱 专项周旋款 估计罪 622,435.31 635,595.12 递延进项 675, 450, 递延所得税罪 88,735,573.52 97,828,467.08 别的非放映期罪 非放映期罪顾及 189,226,705.57 197,924,274.48 负 债 合 计 506,194,508.94 666,116,024.41 领地者赋予头衔: 备有 1,090,000, 1,090,000, 别的赋予头衔器 本钱公积 1,335,409,823.37 1,335,409,823.37 减:库存股 别的并联进项 274,262,626.89 301,541,307.57 专项主语保存 盈余公积 557,826,535.95 536,890,600.43 未分派加边于 1,169,428,206.30 1,068,204,786.66 股权贴纸持有者赋予头衔顾及 4,426,927,192.51 4,332,046,518.03 罪本利积和与股权贴纸持有者赋予头衔 4,933,121,701.45 4,998,162,542.44 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 合加边于表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项主语 脚注 年度钱 前年的转向 一、营业一般支出 六、35 1,020,970,749.99 932,665,351.39 内幕的:营业支出 1,020,970,749.99 932,665,351.39 二、营业总本钱 640,914,319.51 775,813,905.50 内幕的:营业本钱 六、35 497,741,872.54 528,727,035.77 赋税收入和附加税 六、36 17,649,486.28 24,526,132.80 销货费 18, 实行费 六、37 85,814,113.32 66,958,327.39 财务费 六、38 22,830,447.44 30,495,622.19 资产减值消耗 六、39 16,878,399.93 125,088,374.35 加:公允使丧权辱国变换支出(不足额)列在-号中 六、40 -147, 封锁支出(不足额)列在-号中 六、41 12,552,965.48 6,547,316.82 内幕的:合资伴侣和合资伴侣的封锁进项 -5,786, -5,241,822.93 外汇进项(不足额)列在-号中 三、营业加边于(不足额)列在-号中 392,609,395.96 163,251,705.66 加:营业外支出 六、42 5,196,440.96 53,240,369.68 内幕的:非游资设法对付 53,566.72 24,929.37 减:营业外花费的钱 六、43 4,867,173.93 3,306,730.66 内幕的:非游资设法对付消耗 2,299,281.53 595,670.68 四、毛加边于(不足额本利积和列在-号中) 392,938, 213,185,344.68 减:所得税务费 六、44 77,334,543.71 60,838,219.43 五、净加边于(净不足额)列在-号中 315,604,119.28 152,347,125.25 归于于总公司股权贴纸持有者的净加边于 300,009,999.84 135,802,898.45 小半股权贴纸持有者利害 15,594,119.44 16,544,226.80 六、别的并联所得税后净数 六、45 -27,278,680.68 75,834,459.77 归于总公司领地者的别的并联所得税后净数 -27,278,680.68 75,834,459.77 (1)不克不及重行分级为加边于或加边于的别的并联进项 – – 1。使产生相干使成形环状净罪或净资产变换的再计量 2。在赋予头衔法下,封锁单位不克不及划分为PR。 他的并联支出命运 (二)别的并联进项,分为加边于和加边于; -27,278,680.68 75,834,459.77 1。赋予头衔法将在我被重行分级为利害以前。 别的的并联支出命运 2。可供灌筑献身于金融教育活动融资公允使丧权辱国利害 -27,278,680.68 75,834,459.77 三。分级为可供灌筑的献身于金融教育活动机构的拿住慎重拟定封锁 益 4。现钞流量套期保值利害的无效宗派 5。外汇决算表替换 6。别的 归于于小半股权贴纸持有者的别的并联所得税后净数 七、并联支出本利积和 288,325,438.60 228,181,585.02 归于于总公司股权贴纸持有者的并联支出本利积和 272,731,319.16 211,637,358.22 归于于小半股权贴纸持有者的并联支出本利积和 15,594,119.44 16,544,226.80 八、每股进项: (1)每股根本进项 (二)每股摊薄进项 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 总公司加边于表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项主语 脚注 年度钱 前年的转向 一、营业支出 十六、4 700,153,968.96 606,047,206.71 减:营业本钱 十六、4 335,957,080.24 371,921,652.56 赋税收入和附加税 10,235,907.75 24,330,151.57 销货费 实行费 67,698,936.77 50,860,137.07 财务费 10,169,656.39 163,527.73 资产减值消耗 4,406,277.34 49,299.04 加:公允使丧权辱国变换支出(不足额)列在-号中 封锁支出(不足额)列在-号中 十六、5 10,997,217.86 -968,861.11 内幕的:合资伴侣和合资伴侣的封锁进项 -5,786, 二、营业加边于(不足额)列在-号中 282,683,328.33 157,753,577.63 加:营业外支出 2,557,410.32 32,065,546.99 内幕的:非游资设法对付 22, 减:营业外花费的钱 3,550,463.80 3,131,130.04 内幕的:非游资设法对付消耗 1,032, 三、毛加边于(不足额本利积和列在-号中) 281,690,274.85 186,687,994.58 减:所得税务费 72,330,919.69 47,910,106.97 四、净加边于(净不足额)列在-号中 209,359,355.16 138,777,887.61 五、别的并联所得税后净数 -27,278,680.68 75,834,459.77 (1)不克不及重行分级为加边于或加边于的别的并联进项 – – 1。使产生相干使成形环状净罪或净资产变换的再计量 2。在赋予头衔法下,封锁单位不克不及划分为PR。 他的并联支出命运 (二)别的并联进项,分为加边于和加边于; -27,278,680.68 75,834,459.77 1。赋予头衔法将在我被重行分级为利害以前。 别的的并联支出命运 2。可供灌筑献身于金融教育活动融资公允使丧权辱国利害 -27,278,680.68 75,834,459.77 三。分级为可供灌筑的献身于金融教育活动机构的拿住慎重拟定封锁 益 4。现钞流量套期保值利害的无效宗派 5。外汇决算表替换 6。别的 六、并联支出本利积和 182,080,674.48 214,612,347.38 七、每股进项 (1)每股根本进项 (二)每股摊薄进项 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 合现钞流量表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项 目 脚注 年度钱 前年的转向 一、经纪教育活动现钞流量: 卖商品、赡养工役制收到的现钞 946,347,575.62 720,664,956.25 收到的税务费回复 278,884.73 – 已收到与事情教育活动顾虑的别的现钞。 六、46 38,495,744.28 103,427,805.56 经纪教育活动现钞流入 985,122,204.63 824,092,761.81 分配商品、工役制酬劳现钞 135,861,280.08 169,265,125.57 报应给临产阵痛和仆人的现钞。 163,514,538.12 146,630,941.03 报应的各项税务费 105,287,373.82 85,730,476.33 报应与事情教育活动顾虑的别的现钞 六、46 45,101,910.78 106,154,347.92 经纪教育活动现钞喷出小计 449,765,102.80 507,780,895 经纪教育活动现钞流量净数 535,357,101.83 316,311,870.96 二、封锁教育活动现钞流量: 封锁回收现钞 30,982,271.01 262,838,292.97 封锁进项现钞 18,339,601.73 13,752,112.97 设法对付紧抱资产、从无形资产和别的牧师资产中回收的现钞净数 305,167.00 177,685.00 已收到与封锁教育活动顾虑的别的现钞。 六、46 – 21, 封锁教育活动现钞流入 49,627,039.74 276,789,307.77 紧抱资产购买与构想、报应无形资产和别的牧师资产的现钞 301,326,478.43 458,332,137.65 封锁报应现钞 136,454, 报应与封锁教育活动顾虑的别的现钞 六、46 – 17,600, 封锁教育活动现钞流量 301,326,478.43 612,386,966.74 封锁教育活动现钞流量净数 -251,699,438.69 -335,597,658.97 三、筹资教育活动产生的现钞流量: 封锁收到的现钞 9,600, 内幕的:分店收到的小半股权贴纸持有者现钞 9,600, 从信任中获取现钞 350,000, 601,200, 从公司债券发行的现钞 99,000, 别的与筹资教育活动顾虑的现钞 六、46 450, 融资教育活动现钞流入 350,000, 710,250, 归还罪所报应的现钞 300,000, 300,000, 分派彩金、报应加边于或报应利钱的现钞 109,296, 128,040,726.44 内幕的:分店报应给小半股权贴纸持有者的股息、加边于 7,337, 报应与筹资教育活动顾虑的别的现钞 六、46 292,761,994.23 201,751,248.22 筹资教育活动现钞流量 702,057,994.23 629,791,974.66 筹资教育活动产生的净现钞流量 -352,057,994.23 80,458,025.34 四、汇率变换对现钞和现钞等价物的效果 五、现钞及现钞等价物净增加额 -68,400,331.09 61,172,237.33 加:年终的现钞和现钞等价物 425,824,295.33 364,652,058.00 六、末期的现钞和现钞等价物天平 六、46 357,423,964.24 425,824,295.33 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 总公司现钞流量表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 项 目 脚注 年度钱 前年的转向 一、经纪教育活动现钞流量: 卖商品、赡养工役制收到的现钞 707,972,271.95 569,020,113.13 收到的税务费回复 已收到与事情教育活动顾虑的别的现钞。 28,313,485.37 55,049,396.97 经纪教育活动现钞流入 736,285,757.32 624,069,510.10 分配商品、工役制酬劳现钞 102,157,598.30 145,674,928.48 报应给临产阵痛和仆人的现钞。 149,800,710.96 134,741,022.87 报应的各项税务费 95,799,945.18 75,515,824.27 报应与事情教育活动顾虑的别的现钞 34,424,240.92 87,021,315.54 经纪教育活动现钞喷出小计 382,182,495.36 442,953,091.16 经纪教育活动现钞流量净数 354,103,261.96 181,116,418.94 二、封锁教育活动现钞流量: 封锁回收现钞 9,705,347.94 120,000, 封锁进项现钞 22,992,299.32 4,381,126.20 设法对付紧抱资产、从无形资产和别的牧师资产中回收的现钞净数 215, 172,685.00 已收到与封锁教育活动顾虑的别的现钞。 35,000, 封锁教育活动现钞流入 67,913,447.26 124,553,811.20 紧抱资产购买与构想、报应无形资产和别的牧师资产的现钞 19,405,946.02 11,086,143.61 封锁报应现钞 10,705, 报应与封锁教育活动顾虑的别的现钞 229,580, 600,513,883.58 封锁教育活动现钞流量 248,985,946.02 622,305,670.12 封锁教育活动现钞流量净数 -181,072,498.76 -497,751,858.92 三、筹资教育活动产生的现钞流量: 封锁收到的现钞 买到专款收到的现钞 200,000, 672,000, 从公司债券发行的现钞 99,000, 别的与筹资教育活动顾虑的现钞 融资教育活动现钞流入 200,000, 771,000, 归还罪报应的现钞 300,000, 401,500, 分派彩金、加边于或利钱报应现钞 104,076, 118,324,434.80 报应与筹资教育活动顾虑的别的现钞 筹资教育活动现钞流量 404,076, 519,824,434.80 筹资教育活动产生的净现钞流量 -204,076, 251,175,565.20 四、汇率变换对现钞和现钞等价物的效果 五、现钞及现钞等价物净增加额 -31,045,236.80 -65,459,874.78 加:年终的现钞和现钞等价物 138,806,369.76 204,266,244.54 六、末期的现钞和现钞等价物天平 107,761,132.96 138,806,369.76 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 物主赋予头衔并联变换表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 往年 总公司股权贴纸持有者赋予头衔的归于 别的赋予头衔器 一 项 减: 专 般 领地者 目 优 永 库 项 风 小半股权贴纸持有者赋予头衔 备有 其 本钱公积 别的并联进项 盈余公积 未分派加边于 赋予头衔顾及 先 续 存 储 险 他 股 债 股 备 准 备 一、上岁岁 1,090,000, 1,340,872,165.26 301,541,307.57 544,677,952.43 1,186,518,273.74 337,854,261.95 4,801,463,960.95 末天平 – – – – – – 加:会 计策略性变卦 – 前 句号偏航装饰 – 同 在任一把持在水下 – 业合 别的 – 二、今岁岁 初天平 1,090,000, – – – 1,340,872,165.26 – 301,541,307.57 – 544,677,952.43 – 1,186,518,273.74 337,854,261.95 4,801,463,960.95 三、当年增长 缩减变换量 (缩减) – – – – – – -27,278,680.68 – 20,935,935.52 – 191,874,064.32 -42,405,880.56 143,125,438.60 纬纱数 列) (1)系综 合进项本利积和 -27,278,680.68 300,009,999.84 15,594,119.44 288,325,438.60 (二)股权贴纸票 东输出与复原 – – – – – – – – – – – -58,000, -58,000, 较较少地本钱 1。股权贴纸持有者 封锁权益股 -58,000, -58,000, 2。别的 赋予头衔票据拿住人 封锁者封锁 – 本 三。分享 报应号码股 西方股权贴纸黄金 – 额 4。别的 – (三)加边于润 增湿散布 – – – – – – – – 20,935,935.52 – -108,135,935.52 – -87,200, 1。难解的 盈余公积 20,935,935.52 -20,935,935.52 – 2。对 人(或常备的) -87,200, -87,200, 东宗派布 三。别的 – (四)股权贴纸票 西方的内侧的赋予头衔 – – – – – – – – – – – – – 结转 1。本钱 股权贴纸转股权 – 本 2。盈余 股权贴纸转股权 – 本 三。盈余 公积治疗法亏 – 损 4。别的 – (五)特殊 项主语保存 – – – – – – – – – – – – – 1。往年 难解的 – 2。往年 应用 – (六) 他 – 四、今岁岁 末天平 1,090,000, – – – 1,340,872,165.26 – 274,262,626.89 – 565,613,887.95 – 1,378,392,338.06 295,448,381.39 4,944,589,399.55 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 物主赋予头衔并联变换表(续) 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 头年 总公司股权贴纸持有者赋予头衔的归于 项 别的赋予头衔器 减: 领地者 目 优 永 小半股权贴纸持有者赋予头衔 备有 其 本钱公积 库存 别的并联进项 盈余公积 未分派加边于 赋予头衔顾及 先 续 他 股 股 债 一、上岁岁 1,090,000, – 1,338,333,855.61 225,706,847.80 530,800,163.67 1,151,793,164.05 314,248,344.80 4,650,882,375.93 末天平 – – – 加:会 计策略性变卦 – 前 句号偏航装饰 – 同 在任一把持在水下 – 业合 其 他 – 二、今岁岁 1,090,000, – 1,338,333,855.61 225,706,847.80 530,800,163.67 1,151,793,164.05 314,248,344.80 4,650,882,375.93 初天平 – – – 三、当年增长 缩减变换量 (缩减) – – – – 2,538,309.65 – 75,834,459.77 13,877,788.76 34,725,109.69 23,605,917.15 150,581,585.02 纬纱数 列) (1)系综 合进项本利积和 75,834,459.77 135,802,898.45 16,544,226.80 228,181,585.02 (二)股权贴纸票 东输出与复原 – – – – – – – 2,538,309.65 – 7,061,690.35 9,600, 较较少地本钱 1。股权贴纸持有者 封锁权益股 9,600, 9,600, 2。别的 赋予头衔票据拿住人 封锁者封锁 – 本 三。分享 报应号码股 西方股权贴纸黄金 – 额 4。别的 2,538,309.65 -2,538,309.65 – (三)加边于润 – – – – 增湿散布 – – – 13,877,788.76 -101,077,788.76 – -87,200, 1。难解的 盈余公积 13,877,788.76 -13,877,788.76 – 2。对 人(或常备的) -87,200, -87,200, 东宗派布 三。别的 – (四)股权贴纸票 西方的内侧的赋予头衔 – – – – – – – – – – – 结转 1。本钱 股权贴纸转股权 – 本 2。盈余 股权贴纸转股权 – 本 三。盈余 公积治疗法亏 – 损 4。别的 – (五)特殊 – – – – – – 项主语保存 – – – – – 1。往年 难解的 – 2。往年 应用 – (六) 他 – 四、今岁岁 – 末天平 1,090,000, – – 1,340,872,165.26 – 301,541,307.57 544,677,952.43 1,186,518,273.74 337,854,261.95 4,801,463,960.95 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 物主赋予头衔于变换表 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 往年 别的赋予头衔器 项 永 减:库存 专项 目 备有 根底的 本钱公积 别的并联进项 盈余公积 未分派加边于 领地者赋予头衔顾及 续 别的 股 保存 股 债 一、上岁岁根儿 – – 天平 1,090,000, – 1,335,409,823.37 – 301,541,307.57 – 536,890,600.43 1,068,204,786.66 4,332,046,518.03 加:会计师 策略性变卦 – 前 句号偏航装饰 – 其 他 – 二、今岁岁终 – – 天平 1,090,000, – 1,335,409,823.37 – 301,541,307.57 – 536,890,600.43 1,068,204,786.66 4,332,046,518.03 三、当年增长减 更改整个效果(缩减) – – 少以“-”号 – – – – -27,278,680.68 – 20,935,935.52 101,223,419.64 94,880,674.48 纬纱柱) (1)系并联 进项本利积和 -27,278,680.68 209,359,355.16 182,080,674.48 (二)股权贴纸票东 输出与复原 – – – – – – – – – – – 本钱 1。股权贴纸持有者 封锁权益股 – 2。别的 赋予头衔票据拿住人 – 封锁者封锁 本 三。分享 报应号码股 西方股权贴纸黄金 – 额 4。别的 – (三)加边于润润 – – 分派 – – – – – – 20,935,935.52 -108,135,935.52 -87,200, 1。难解的 盈余公积 20,935,935.52 -20,935,935.52 – 2。配对股权贴纸 东宗派布 -87,200, -87,200, 三。别的 – (四)股权贴纸票东 内侧的赋予头衔 – – – – – – – – – – – 转 1。本钱 股权贴纸转股权 – 本 2。盈余 股权贴纸转股权 – 本 三。盈余 公积治疗法亏 – 损 4。别的 – (五)特殊项 – – – 保存 – – – – – – – – 1。往年 难解的 – 2。往年 应用 – (六)他 – 四、今岁岁根儿 – – 天平 1,090,000, – 1,335,409,823.37 – 274,262,626.89 – 557,826,535.95 1,169,428,206.30 4,426,927,192.51 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 物主赋予头衔于变换表(续) 2016 年度 编制单位:华北快车道公路常备的股份限定公司 单位:Renminbi人民币 头年 别的赋予头衔器 项 目 永 减:库存 专项 备有 根底的 其 本钱公积 别的并联进项 盈余公积 未分派加边于 领地者赋予头衔顾及 续 股 保存 股 他 债 一、上岁岁根儿天平 – – 1,090,000, – – 1,335,409,823.37 225,706,847.80 – 523,012,811.67 1,030,504,687.81 4,204,634,170.65 加:会计师策略性变卦 – 前句号偏航装饰 – 别的 – 二、今岁岁终使协调 – – 1,090,000, – – 1,335,409,823.37 225,706,847.80 – 523,012,811.67 1,030,504,687.81 4,204,634,170.65 三、当年增长缩减变换量 – – (缩减)纬纱串联) – – – – 75,834,459.77 – 13,877,788.76 37,700,098.85 127,412,347.38 (1)系并联支出本利积和 75,834,459.77 138,777,887.61 214,612,347.38 (二)股权贴纸票东输出与复原少 – – – – 本钱 – – – – – – – 1。股权贴纸持有者封锁权益股 – 2。别的赋予头衔票据拿住人 – 封锁者封锁本 三。分享报应号码股 – 西方股权贴纸黄钱 4。别的 – (三)加边于润增湿散布 – – – – – – – – 13,877,788.76 -101,077,788.76 -87,200, 1。难解的盈余公积 – 13,877,788.76 -13,877,788.76 2。配对股权贴纸东宗派布 -87,200, -87,200, 三。别的 – (四)股权贴纸票西方的内侧的赋予头衔结 – – – – 转 – – – – – – – 1。本钱股权贴纸转股权 – 本 2。盈余股权贴纸转股权 – 本 三。盈余公积治疗法亏 – 损 4。别的 – (五)特殊项主语保存 – – – – – – – – – – – 1。往年难解的 – 2。往年应用 – (六)他 – 四、今岁岁根儿天平 – – 1,090,000, – – 1,335,409,823.37 301,541,307.57 – 536,890,600.43 1,068,204,786.66 4,332,046,518.03 法定代理人:蒋燕飞 正大光明会计师任务的正大光明人:罗翼 会计师机构正大光明人:田英明 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 一、 公司根本情境 华北快车道公路常备的股份限定公司(以下省略本公司,在分店的情境下,统称为使成形环状。 奇纳经贸协作已解释[ 1998 ] 817 号《在起作用的称赞到达华北快车道公路常备的股份限定公司的复函》 满意、喜欢,奇纳招商队的路线网络技术用桩区分常备的股份限定公司(华元建T),于 2011 年 7 改名为招商局华建公路封锁股份限定公司。,于 2016 年 7 月 26 重行命名、天津北京的旧称和天津 通快车道公司、北京的旧称高音部封锁用桩区分股份限定公司(原北京的旧称天津塘孔快车道),于 2011 年 4 北京的旧称改名为北京的旧称天津姓快车道封锁商量股份限定公司,于 2015 年 4 月 23 重行命名 和河北公路发展股份限定公司四家伴侣协同大船上的小艇,常备的股份限定公司征募新兵方式言之有理。是你这么说的嘛! 四家伴侣封锁北京的旧称-天津-姓快车道,结合它做股权贴纸。 资产降低的价钱,同时,人民币权益股应有议论余地的采行给 A 股。奇纳贴纸监督实行使服役释放令 【1999】73 号文《在起作用的称许华北快车道公路常备的股份限定公司(筹)有议论余地的采行股权贴纸的留心》满意、喜欢, 1999 年 7 月 2 日本公司应用互联网网络紧抱价钱方式发行人民币 A 股 34,000 万股,每股面值人民币 元。发行后的总备有为 109,000 万股,其奇纳有法人股 75,000 万股,社会公众股 34,000 万股。1999 年 9 月 6 日,本公司支付伴侣法人营业执照,现注 册号为 100000000032266,注册本钱为 109,000 万元人民币。1999 年 9 月 27 日,本公司向 社会有议论余地的采行的人民币权益股 A 股在深圳贴纸市挂牌市。2006 年 4 月 19 日,本公 司实现了股权分置变革,股权分置变革使完满后的常备的总额拘押稳定。 公司归还经登记借出的东西和使缓慢前进地址:北京的旧称市理财技术开采区东环北路 9 号,法定代理人:蒋燕飞; 公司营业执照规则的经纪视野为::封锁开采、构想、经纪免费公路;汽车及机械聘用 赁、顾问职位。 短暂拜访 2016 年 12 月 31 日,公司领地制和解如次: 持股 备有 股权贴纸持有者姓名 抵消 (10000元) (%) 奇纳招商公路网技术用桩区分常备的股份限定公司 292,367,935 26.82 天津北京的旧称和天津通快车道公司 257,596,560 23.63 北京的旧称高音部封锁用桩区分股份限定公司 132,327,000 12.14 河北公路发展股份限定公司 30,808,440 2.83 款项金岛(北京的旧称)封锁股份限定公司 26,879,732 2.47 奇纳人寿保险费常备的股份限定公司(台湾)自有资产 8,950,007 2 实验单位封锁澳洲的股份限定公司-实验单位新生推销商标基金 4,407,564 0.40 招商银行常备的股份限定公司-工商银行瑞信新献身于金融教育活动 3,495,238 0.32 袁冬红 3,400,000 0.31 13 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 持股 备有 股权贴纸持有者姓名 抵消 (10000元) (%) 建新人寿保险费常备的股份限定公司 2,838,700 0.26 别的传递股 326,928,824 30.00 顾及 1,090,000,000 100.00 公司言之有理了股权贴纸持有者大会。、董事会、中西部及东部各州的县议会,北京的旧称市天津塘通营业处、天津商务情报商量 服务中心、并联服务局、工程实行部、封锁新生事物、劳力资源部、课题总会计机关、审计部、 党团任务部、交流技术部、获得实行机关、董事会秘书及别的机关。 本公司次要分店的经纪视野使膨胀于。本公司及其分店持续称为本集 团”。 二、 合决算表视野 使成形环状的合决算表包孕华旗封锁、丰县回族 泽光伏能量股份限定公司(以下省略丰县回族泽公司)、国电科佐侯旗光伏发电股份限定公司(下) 科左后旗公司、天津华正快车道发展股份限定公司(以下省略A) 18 创立 司,与头年比拟,现期合视野无变换。 本公司及分店次要献身于快车道及光伏发电装置的运营事情。 详见本脚注“七、合视野的变换”及本脚注“八、在别的正文说得中肯赋予头衔”有关主题。 三、 决算表的编制根底 (1) 编制根底 本使成形环状决算表以持续经纪为根底,按照实践产生的市和事项,秉承库房公布的《伴侣会 会计师基准及其相干规则,鉴于左右正文,四、要紧会计师策略性的会计师策略性和会计师评价 伸出编制。 (2) 持续经纪 从公报末期的开端, 12 两三个月的运转最大限度的没大的不确实知道。。 14 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 四、 要紧会计师策略性和会计师评价 详细会计师策略性和会计师评价:鉴于T的使成形环状详细会计师策略性和会计师评价 包孕理财的新闻句号、应收票据相信坏账预备的鸣谢书与计量、紧抱资产分级与跌价方式、支出鸣谢书与计量。 1. 契合伴侣会计师基准的供述 公司决算表契合公司的想要,真实、人们公司的片面传达及其保藏。 团的财务状况、经纪业绩和现钞流量的交流。 2. 会计师学时 该使成形环状的会计师学时是西历。 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业句号 公司的理财的新闻句号是 12 个月。 4. 记账基准钱币 该使成形环状采用任言恺碧作为记账基准钱币。。 5. 同样的人把持下和非风度任一把持在水下业合的会计师处置方式 作为粘牢党的使成形环状,在风度任一把持在水下业合中买到的资产和罪,在粘牢日 论党的终极把持权说得中肯参加社交聚会贴壁纸使丧权辱国计量。净资产贴壁纸使丧权辱国和并联思索报应。 贴壁纸使丧权辱国分叉,本钱公积金装饰;本钱过剩是不敷的。,装饰保存进项。 在非风度任一把持在水下业合中买到的被分配方可辨别资产、罪和能够入选者罪是在分配当天到达的。 公允使丧权辱国计量。合本钱是使成形环状在收买日期上报应的现钞。 非现钞资产、承当或承当的罪、备有贴纸发行的公允使丧权辱国和赋予头衔的发行 伴侣直系的相干本钱积和(伴侣合),并联本钱是每张纸。 市费本利积和。合本钱大于可辨别的n的公允使丧权辱国命运。 的差数,确以为亲善;并联本钱小于可辨别净值的公允使丧权辱国命运。 的,高音部,并购中可辨别的资产。、罪和能够入选者罪的公允使丧权辱国、合思索 的非现钞资产或发行的赋予头衔性贴纸等的公允使丧权辱国停止打勾,复检后,并购本钱仍小于 分配者到达的净资产的公允使丧权辱国命运可为IDN。,差数应包孕在合后的营业支出中。 入。 6. 合决算表编制方式 本使成形环状将领地受控分店合为合决算表。。 15 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 编制合决算表时,分店与会计师策略性或会计师学时差额意。,秉承 公司的会计师策略性或会计师学时作出根本的的行政处罚。 合视野内的领地次要内侧的市、天平和未成功加边于在预备时被使成形分支。 销。分店领地者赋予头衔的命运不属于P。、别的并联进项和并联进项 小半股权贴纸持有者赋予头衔占总加边于的抵消,合决算表说得中肯小股权贴纸持有者使产生相干、小半股权贴纸持有者利害、 归于于小半股权贴纸持有者的别的并联进项及归于于小半股权贴纸持有者的并联支出本利积和”项主语列示。 当作风度任一把持在水下业合买到的分店,其经纪效果和现钞流被使开始生效出席的的推销。 合决算表。编制相干上地合决算表时,装饰上年决算表的相干事项。,厚此薄彼 公报的正文是在终极把持党言之有理后使成形的。。 在同样的人把持下逐步封锁单位的领地权,终极使成形伴侣合并。,理应采用 把持公报期,合决算表中使牲口众多公布的处置。像:采用多个市步调。 在同样的人的把持下,封锁单位的赋予头衔。,终极使成形伴侣合并,编制合日记时,在终极把持中 当正方形开端把持时,它在出席的财产下被装饰。,编制相干上地日记时,不早于使成形环状 在末尾侧面的的把持下,工夫限度局限是限定的。,合参加社交聚会的相干资产、使开始生效使成形环状的罪 合决算表说得中肯相干上地日记,更,合后的净资产应在领地者的情境下停止装饰。 的相干项主语。为转变对被合方净资产的使丧权辱国停止反复计算,该使成形环状在合前言之有理。 的牧师股权封锁,在买到原始股权的日期,末尾的日期 合日期和日期中间的鸣谢书利害、别的并联进项及别的净资产变换,相干上地公报应分开缩减。 期内初始保存进项和比较期利害。 当作非风度任一把持在水下业合买到分店,经纪业绩和现钞流量由使成形环状到达。 合于合决算表中。编制合决算表时,在分配日决定的可辨别资产、罪 分店的决算表按照财务会计师基准停止装饰。。 采用多个市步调。得非同样的人把持下被封锁单位的股权,终极使成形伴侣合并。,应在 取把持公报期,合决算表中使牲口众多公布的处置。像:逐步市 在同样的人的把持下买到被封锁单位的赋予头衔。,终极使成形伴侣合并,编制合日记时,分配日期 先拿住的分配者常备的,分配日期的股权贴纸公允使丧权辱国的重行计量。,公允使丧权辱国与 其贴壁纸使丧权辱国分叉号码比较期封锁进项;与其相干的分配日先拿住的分配者常备的触及 赋予头衔法和净加边于法计算的别的并联进项、别的并联进项和利增湿散布外的别的领地者权 利于变换,在出席的分配句号使调动化为封锁利害,由于封锁者重行测净加边于或净进项课题。 净资产变换而产生的别的并联进项除外。 本使成形环状在无L的分店设法对付牧师股权封锁。,在合决算表 中,设法对付费用与设法对付牧师股权封锁对立应使过得快活分店自分配日或合日开端持续计算的净 资产抵消,本钱溢价装饰或备有溢价装饰,本钱过剩是不敷的。,装饰保存进项。 16 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 本使成形环状因设法对付宗派股权封锁而走慢对封锁者的把持权,编制合决算表 表时,当作余渣股权,按照公允使丧权辱国消耗把持日,必要重行计量。。股权贴纸设法对付 思索价与余渣常备的公允使丧权辱国积和,减去检定是的持股抵消,就理应消受收买 从开端计算的净资产命运中间的差数,出席的消耗把持说得中肯封锁利害,同时消隐 亲善。与原始股股权封锁顾虑的别的并联进项,在丧权辱国把持权时转为比较期封锁损 益 。 本使成形环状逐步市设法对付对分店股权封锁直至丧权辱国把持权的,即使你和你家伙着 股权封锁直至走慢把持权属于一包。,市应被对待一种设法对付。 触及分店和把持消耗的市由ACC处置。;只是,在丧权辱国把持权先前无论何时设法对付费用与处 置封锁对应的使过得快活该分店净资产命运的差数,在合决算表中公以为人家并联进项, 在丧权辱国把持权时整个的切换到丧权辱国把持权比较期的封锁利害。 7. 合营为提供分级及协同经纪会计师处置方式 本使成形环状的合营为提供包孕协同经纪和合营伴侣。当作协同经纪项主语,作为协同线索的组 营中合资伴侣鸣谢书各自拿住的资产,并鸣谢书拿住的资产和承当的妨碍。 债,独立决定相干支出和费,或按RLE分级。协作紧握、卖归咎于和解化的 资产市,只正式获知市产生的进项和消耗是。 8. 现钞及现钞等价物 使成形环状现钞流量表说得中肯现钞是指现钞和存款。。现钞流量表之现 黄金等价的要旨没拿住期。 3 个月、放映期性强、易替换为已知钱的现钞和使丧权辱国变换风险 很小的封锁。 9. 献身于金融教育活动器 当任一集团相称献身于金融教育活动器和约的参加社交聚会时,它鸣谢。献身于金融教育活动融资与黄金 献身于金融教育活动罪在初始鸣谢书时以公允使丧权辱国计量。。当作以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中献身于金融教育活动 资产和献身于金融教育活动罪,相干市费直系的组编在利害中。;当作别的类别的献身于金融教育活动融资与黄献身于金融教育活动罪, 相干市费组编在初始鸣谢书钱中。。 (1) 公允使丧权辱国的决定方式 公允使丧权辱国是指推销与会代表在市说得中肯次序市。,资产可以灌筑或接纳。 让妨碍的价钱。。将公允使丧权辱国计量的入伙使丧权辱国划分为三个渐变, 率先,应用高音部级输出值。,接下来,应用瞬间渐变的输出值。,末尾,应用第三个渐变的输出值。。 一级输出值,没有装饰的可到达的同样的人资产或罪的公报 价。有生气的推销,指相干资产或罪的推销和T的频率。 17 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 二级输出值,是除一级输出值外相干资产或罪直系的或二手的可环顾的输出 值。 第三产程输出值,相干资产或罪的不行评述的输出值。。 可评述输出值,指的是可以从推销记录中到达的输出值。。入伙使丧权辱国传达了推销与会代表的在。 用于紧抱价钱相干资产或罪的承担。 不行评述输出值,不克不及从推销记录中到达的输出值。。输出值理应鉴于做值。 推销与会代表在PICICI中应用的承担的最适宜的交流。 (2) 实践钱币利率法 实践钱币利率法是指秉承献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动罪(含一组献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动罪)的实践利 计算分期偿还本钱和利钱支出或花费的钱的方式。实践钱币利率是指献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动罪。 在无效期或持续期较短的预感未来现钞流,作为献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动融资的常常项主语折现 面使丧权辱国所应用的钱币利率。 在计算实践钱币利率时,本使成形环状预感思索领地献身于金融教育活动融资的合约条目。 未来现钞流(不思索未来信誉消耗),也将思索到献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动融资的领地各当事人。 贸易支付差额、作为实践钱币利率的一宗派的费。、市本钱和减息贷款或溢价。。 (3) 献身于金融教育活动融资分级、鸣谢书和计量 献身于金融教育活动融资在初始鸣谢书时划分为以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中献身于金融教育活动融资、 拿住至慎重拟定封锁、信任和应收票据相信和可供灌筑的献身于金融教育活动融资。活期分配献身于金融教育活动融资,按 市日的会计师鸣谢书和逗留鸣谢书。 1) 信任和应收票据款子 信任和应收票据相信是在有生气的推销中没提供的信任。、具有紧抱或决定回收量的非衍生献身于金融教育活动融资 产。分为信任和收款的使成形环状的献身于金融教育活动融资、随时可回喊的贷款资产和应收票据相信等。。 信任和应收票据款子采用实践钱币利率法,分期偿还本钱后的其次的的测,逗留鸣谢书、损耗产生 分期偿还使遭受的进项或消耗。,号码比较期利害。 2) 可供灌筑献身于金融教育活动融资 可供灌筑的献身于金融教育活动融资,包孕非衍生献身于金融教育活动融资,连同而且 以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中献身于金融教育活动融资、信任和应收票据款子、拿住至慎重拟定封锁 外的献身于金融教育活动融资。 18 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 做献身于金融教育活动融资的公允使丧权辱国用于以后的的MEA。,公允使丧权辱国变换使遭受的利害,除 减值消耗与外汇钱币资产的分别,公以为人家 并联进项,当献身于金融教育活动融资被逗留时,它就被检定了。,号码比较期利害。 拿住献身于金融教育活动融资和灌筑献身于金融教育活动器所赚的利钱,包孕封锁在内 进项。 在有生气的推销和未被援用的赋予头衔器说得中肯封锁,和商品交易会的临产阵痛。 衍生献身于金融教育活动融资挂钩,得越过交付处理,秉承本钱计量。 (4) 献身于金融教育活动融资减值 而且以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中献身于金融教育活动融资外,该使成形环状正大光明每个资产罪。 反省别的献身于金融教育活动融资的贴壁纸使丧权辱国。,有成立能防范指示献身于金融教育活动融资损耗产生的,计提减 使丧权辱国预备。指示献身于金融教育活动融资损耗产生的成立能防范是指献身于金融教育活动融资初始鸣谢书后实践产生的、为了黄金 融资引起的预感未来现钞流量,而且伴侣可以踏实地测其效果。。 献身于金融教育活动融资损耗产生的成立能防范,包孕以下项主语: 发行人或罪人在下场的财务穷日子。; 2。罪人违背了和约条目。,如报应利钱或基金退婚或迟到的。; (3)使成形环状在思索理财或法度方位的思索。,向有理财穷日子的罪人妥协方案; (4)罪人能够黄或停止别的献身于金融教育活动重组。; 发行人的次要财务穷日子,招致献身于金融教育活动融资在有生气的推销上持续市; 不行能辨别一组资产说得中肯现钞流。,只是鉴于公共记录 越过并联评价,瞥见,本使成形环状财务资产的未来现钞流量评价为 可计量,包孕:罪人报应献身于金融教育活动融资的最大限度的逐步使加重。;罪人坐落在任一规定或地域。 该使成形环状的献身于金融教育活动融资是不行能报应的。; 赋予头衔器发行人的技术。、推销、理财或法度命运的伟大人物不顺变换。,使 股权封锁者能够无法回喊封锁本钱。; 赋予头衔器封锁的公允使丧权辱国具有下场性或非临时人员性。; ⑨别的指示献身于金融教育活动融资损耗产生的成立能防范。 1) 分期偿还本钱计量的献身于金融教育活动融资减值 19 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 以摊余本钱计量的献身于金融教育活动融资损耗产生时,将其贴壁纸使丧权辱国记入献身于金融教育活动融资的原始使丧权辱国。 预感未来现钞流(不包孕未来信誉消耗),记下钱 确以为减值不足额,号码比较期利害。献身于金融教育活动融资在减值消耗后鸣谢书。,即使有成立能防范指示献身于金融教育活动融资 引起的使丧权辱国先前回复了。,成立上与消耗后鸣谢书的事项顾虑。,检定是鸣谢书的减值消耗是相反的。, 但献身于金融教育活动融资赔偿减值消耗后的贴壁纸使丧权辱国不超越同意不尊重提减使丧权辱国预备情境下该献身于金融教育活动融资在 回到当天的分期偿还本钱。 本使成形环状对单一数额的FIAN停止独立的减值受实验。;对多于对方的一次击球钱不明显的献身于金融教育活动融资。 产,独立停止减值受实验或包孕拨款相似的信誉风险特点的献身于金融教育活动融资结成中停止减值受实验。 独立受实验未损耗产生的献身于金融教育活动融资(包孕二人对抗赛钱伟大人物和不伟大人物的献身于金融教育活动融资),包孕拨款 减值受实验是在相似的的献身于金融教育活动融资结成中停止的。。已确以为减值消耗的献身于金融教育活动融资, 不包孕拨款相似的信誉风险特点的献身于金融教育活动融资结成中停止减值受实验。 2) 做献身于金融教育活动融资减值预备 可供灌筑献身于金融教育活动融资损耗产生时,公允使丧权辱国的消耗将直系的使开始生效别的并联思索。 累计不足额该当移出并使开始生效比较期加边于,让的累计消耗从初次清偿中结论。 基金和分期偿还钱、现期公允使丧权辱国与原公司减值消耗的差数。 鸣谢书减值消耗后,期后即使有成立能防范指示献身于金融教育活动融资引起的使丧权辱国先前回复了。,成立地鸣谢书。 与消耗顾虑的事项,检定是鸣谢书的减值消耗是相反的。,可供灌筑赋予头衔器封锁的减值损 失赔偿公以为人家并联进项,灌筑罪器的减值消耗号码比较期加边于。 3) 按本钱计量的献身于金融教育活动融资减值 在有生气的推销和未被援用的赋予头衔器说得中肯封锁,或应用赋予头衔器 挂钩并须越过交付该赋予头衔器结算的衍生献身于金融教育活动融资损耗产生时,放下它的会计账簿使丧权辱国并点击。 鉴于推销进项率的未来现钞流减息贷款时值,记下钱确以为减值损 失,号码比较期利害。此类献身于金融教育活动融资的减值消耗一次不得翻转。。 (5) 献身于金融教育活动融资的转变 契合其次的想要经过的献身于金融教育活动融资,鸣谢书逗留:献身于金融教育活动融资现钞流量和约 赋予头衔逗留;2。献身于金融教育活动融资已被让。,将领地风险和酬劳转变到献身于金融教育活动融资领地权上。 入方;三。献身于金融教育活动融资已被转变。,尽管不愿意该使成形环状既没让也没保存领地权的鳍 风险与酬报,只是废了为了黄献身于金融教育活动融资把持。 若本使成形环状既没转变也没保存献身于金融教育活动融资领地权上简直所风险与酬报,不放 弃为了黄献身于金融教育活动融资的把持的,献身于金融教育活动融资是按照受累健康状况如何来辨别的。,并 20 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 相符合的认可罪。切换到献身于金融教育活动融资的涉入健康状况如何,指献身于金融教育活动融资对伴侣使丧权辱国的变换。 临时人员风险程度。 献身于金融教育活动融资的整个的让符合了泰敏的先决条件的。,让献身于金融教育活动融资的贴壁纸使丧权辱国及其让。 收到的对价与原号码别的并联进项的公允使丧权辱国变换累计额积和的差数号码比较期利害。 献身于金融教育活动融资宗派让符合逗留先决条件的,将所转变献身于金融教育活动融资的贴壁纸使丧权辱国逗留鸣谢书 未鸣谢书宗派的宗派应按,连同鉴于让而产生的思索和分派。 至逗留鸣谢书宗派的原号码别的并联进项的公允使丧权辱国变换累计额积和与共用的前件贴壁纸金 眼前加边于和不足额的分叉。。 (6) 献身于金融教育活动罪分级、鸣谢书和计量 本使成形环状将发行的献身于金融教育活动器按照该献身于金融教育活动器和约为提供的本质连同献身于金融教育活动罪和赋予头衔器 的下定义确以为献身于金融教育活动罪或赋予头衔器。献身于金融教育活动罪,契合其次的先决条件的经过的伴侣罪: 向别的PA交付现钞或别的献身于金融教育活动融资的和约工作; 在潜在不顺先决条件的下,交易献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动罪的和约工作; 三。未来必要处理的非衍生和约,并按照和约 送整个效果易变的的自有赋予头衔器; ④未来须用或做伴侣同一的赋予头衔器停止结算的衍生器和约,但富国紧抱的私利。 交易紧抱钱现钞或衍生器的赋予头衔器。 献身于金融教育活动罪在初始鸣谢书时划分为以公允使丧权辱国计量,其变换组编在出席的加边于和加边于中献身于金融教育活动罪和 别的献身于金融教育活动罪。别的献身于金融教育活动罪是以实践钱币利率法为根底的。,分期偿还本钱后的其次的的测,鸣谢或小隔间逗留 卖支出或不足额应号码比较期加边于。。 (7) 献身于金融教育活动罪的逗留 献身于金融教育活动罪的整个或宗派罪已为,不料逗留对献身于金融教育活动罪的鸣谢书才是能够的。。 使成形环状(罪人)与其贷方签署同意。,以新献身于金融教育活动罪序列改变持续存在献身于金融教育活动罪,且 新的献身于金融教育活动罪与TH的条目根本上差额。,逗留对持续存在献身于金融教育活动罪的鸣谢,同时 新献身于金融教育活动罪。 整个或宗派献身于金融教育活动罪已鸣谢书。,P的贴壁纸使丧权辱国和报应思索(包孕替换) 非现钞资产与新献身于金融教育活动罪的分别,号码比较期利害。 21 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 (8) 赋予头衔器 赋予头衔器是指能检定领地权归于的和约。。同时 契合其次的先决条件的,本使成形环状将发行动发行人的献身于金融教育活动器分级为赋予头衔i: 献身于金融教育活动器不包孕现钞或别的献身于金融教育活动机构的交付。,或许在别的潜在的不顺先决条件的下。 参加社交聚会交易献身于金融教育活动融资或献身于金融教育活动和约的和约工作; 2。在未来,人们得应用或应用使成形环状本身的赋予头衔器,即使献身于金融教育活动器青红皂白衍生献身于金融教育活动器 具,它不包孕交付易变的整个效果的和约工作。;如为衍生器,仅组 能越过以紧抱整个效果的同一的赋予头衔器交易紧抱钱的现钞或别的献身于金融教育活动融资结算该献身于金融教育活动器。 本使成形环状对赋予头衔票据拿住人无方的各式各样的分派,缩减领地者赋予头衔。该使成形环状不鸣谢赋予头衔器的赋予头衔。 容许值变换。 10. 应收票据款子 应收票据相信包孕应收票据相信。、别的应收票据相信等。。 (1)坏账预备鸣谢书基准 公司应在天平单上核实应收票据账款贴壁纸使丧权辱国。,其次的成立能防范指示应收票据相信 款子损耗产生的,计提减使丧权辱国预备:罪人有下场的财政穷日子。;2。罪人违背了和约条目。 (如报应利钱或基金退婚或迟到的。);(3)罪人能够黄或停止别的献身于金融教育活动重组。;④ 别的指示应收票据款子损耗产生的成立因。 (2)坏账预备拨备 应收票据相信坏账预备鸣谢书基准、计提方式 钱将是人民币。 1,000 应收票据相信超越10000元不思索A应收票据相信。 该公司对任一大的应收票据款停止独立的减值受实验。,独立受实验未损耗产生的献身于金融教育活动融资, 包孕拨款相似的信誉风险特点的献身于金融教育活动融资结成中停止减值受实验。单次实验证明了减值消耗。 的应收票据款子,不再包孕拨款相似的信誉风险特点的应收票据款子结成中停止减值受实验。 2。鉴于信誉风险结成的应收票据相信决定、坏账预备拨备 决定A信用风险特点的根底 22 华北快车道公路常备的股份限定公司决算表脚注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (决算表脚注,除特殊商量外),他们的提供是人民币元。 本公司对二人对抗赛钱不伟大人物连同钱伟大人物但二人对抗赛受实验未损耗产生的应收票据款子,记入贷方风 献身于金融教育活动融资的外观与相干性分类与分类。这些信誉风险通常传达罪人秉承该等资 在和约条目中归还领地慎重拟定款子的最大限度的。,与被反省资产的未来现钞流量顾虑。。 差额结成的决定因: 项主语 决定结成的因 1、年纪结成 除 2、3、4 超龄的 2、罪罪结成 与罪顾虑的债务 3、相干方往还结成 相干方往还 4、光伏项主语的财政补贴 可再生能量资费补充 注:是你这么说的嘛!“罪罪结成”系指债务与特任罪顾虑联或在对应相干, 大抵,将回复依赖详细的D设想。 B.按照信誉风险特点结成决定的坏账预备拨备 按结成方式实现减值受实验时,坏账预备的数额是以账和解为根底的。 特点(罪人按照和约条目归还延滞的最大限度的)按历�

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